Що таке лізинг найпростішими. Що таке лізинг

Поняття лізинг ("to lease" - здати в оренду (англ.)) - Це один з видів фінансових послуг, суть якого полягає в кредитуванні придбання основних фондів (наприклад автомобіль, спецтехніка або обладнання).

У посткризових умовах, коли отримання банківських кредитів дуже складно, а залучення довгострокових інвестицій – серйозна проблема для російських підприємств, лізинг (фінансова оренда) – найефективніша технологія розвитку бізнесу. Він дозволяє розширення виробничої бази підприємства, впровадження передових технологій у виробництво, збільшення основних фондів підприємства, придбання новітнього обладнання.

У чому суть лізингу?

Лізингова компанія набуває у власність конкретного майна і передає його у користування третій особі на тривалий термін. При цьому продавця обирає саме третя особа – споживач цієї фінансової послуги.

Протягом терміну дії лізингового договору споживач виплачує вартість придбаного майна плюс винагороду за лізинг. Після закінчення зазначеного часу та виплати обумовленої суми, майно переходить у власність орендаря. Запорука, на відміну кредиту, при лізингової угоді непотрібен, а тривала розстрочка відчутно знижує розміри виплат і дозволяє оптимально розпоряджатися активами фірми.

Унікальність даного фінансового інструменту полягає в тому, що лізинг чудово поєднує в собі показники довгострокової оренди та фінансового кредиту.

Переваги цього виду інвестиційної діяльності споживача:

Лізинг дозволяє знизити базу оподаткування підприємства, оскільки всі виплати за лізинговим договором включаються в собівартість, внаслідок чого знижується податок на прибуток.
Вся сума ПДВ за договором ставиться до заліку.
Внаслідок прискореної амортизації предмета лізингу обсяг податку на майно зменшується втричі.

Відео: передача першої партії нових пасажирських автобусів Московської області, придбаних у лізинг

За даними Росстату, минулого року Російської Федераціїна 6% збільшилися інвестиції у основні фонди. При цьому, за оцінками незалежних фінансових експертів, 2010 року активність лізингового ринку перевершила всі прогнози. 46% експертів переконані, що у 2012 році ринок лізингу вийде на докризовий рівень і досягне одного трильйона рублів на рік.

Серед фірм-лізингодавців АТ «Сбербанк Лізинг» по праву займає чільне місце, надаючи найширший спектр послуг по всій території Росії. Його відрізняє як глибоке володіння специфікою бізнесу, а й універсальність, знання потреб клієнтів.

АТ «Сбербанк Лізинг» пропонує своїм клієнтам придбання у лізинг наступних об'єктів:

Споживачами лізингових послуг АТ «Сбербанк Лізинг» виступають юридичних осіб (представники великого, середнього чи бізнесу). Причинами активного зростання споживання лізингової послуги стали і макро-, і мікроекономічні чинники. Насамперед це стабілізація в економіці країни в цілому. Однак важливу роль відіграє також зниження відсоткових ставок та доступність послуги.

Нині простежується експансія лізингових операцій на регіони країни, подовження економічного циклу лізингу та збільшення термінів лізингу загалом. За прогнозами аналітичних досліджень фінансового ринку Росії, у АТ «Сбербанк Лізинг» є всі шанси увійти до лідерів лізингового ринку.

Сучасним автоаматорам і справді пощастило. Кожен бажаючий придбати транспортний засіб може вибрати покупку в лізинг або взяти гроші в кредит на придбання. Пропонуємо з'ясувати, що таке лізинг, які має переваги і чи буває оперативний лізинг.

Лізинг – що це?

Нерідко охочі оформити кредит цікавляться, що означає лізинг. Під цим терміном розуміють певний вид інвестиційної діяльності, спрямований на придбання майна, а також передачу його на підставі спеціального договору лізингу як юридичним, так і фізичним особам за обумовлену плату на необхідний строк та на потрібних умовах, що обумовлені договором. У цьому одержувач лізингу за бажання може викупити майно. Буває лізинг нерухомості, автомобіля та інших необхідних об'єктів.

Як працює лізинг?

Для деяких поняття лізинг є складним і не повністю вивченим. Однак насправді механізм роботи цього виду інвестиційної діяльності нескладний і має такий вигляд:

Лізингоодержувач повинен звернутися до однієї з відомих лізингових компаній зі своєю заявою на необхідне обладнання.
Надає цю послугу компанія візьметься оцінювати ліквідність конкретної операції, після чого буде здійснюватися закупівля обладнання у реалізатора, або виробника.
Коли лізингодавець став уже власником обладнання, він може передати його на певний термін у користування клієнту, за що отримуватиме періодичні платежі.

Що таке лізинг автомобіля?

Щодо нової послуги на сучасному ринку є лізинг автомобіля. Щодня у нього з'являється багато шанувальників. Даний метод купівлі транспорту можна назвати дуже зручним і навіть вигідним, оскільки людина орендує автомобіль та має право у майбутньому його викупити. Така послуга набула популярності серед юридичних осіб, для яких зручно оформляти покупки за допомогою кількох платежів. Для населення це унікальна можливість використовувати машину після того, як буде оформлено пакет документів та внесено початковий внесок.

Лізинг - плюси та мінуси

Даний вид інвестиційної діяльності не можна назвати однозначно позитивним або недостатньо прийнятним. Є свої лізингу переваги і недоліки. Один із суттєвих плюсів лізингу – немає необхідності залишати заставу, що неодмінно сподобається кожному клієнту. Його мінусом можна назвати високу переплату порівняно із кредитами.

Плюси лізингу

Багато клієнтів спеціалізованих фірм знають, що таке лізинг та їм відомо, яка вигода лізингу:

Низька податкова ставка та можливість застрахувати на прийнятних умовах.
Клієнт може достроково погасити лізинг до закінчення терміну договору без значних переплат та втрат.
За бажання кредит можна погашати частково. У такому разі перераховується залишок суми на менший термін.
В окремих випадках страхування необов'язкове, а іноді це один із головних критеріїв.
Найкраще рішення у випадках, коли потрібно якнайшвидше придбати нове обладнання, або автомобіль, а зменшити оберти немає такої можливості. Так можна продовжити реінвестувати прибуток та розвивати справу, виплачуючи однакові частини від загальної суми.
Немає такої потреби залишати заставу.

Мінуси лізингу

Говорячи про переваги цього виду, важливо зупинитися і на мінусах. Фахівці виділяють такі основні недоліки лізингу:

Висока переплата. Якщо брати порівняння з іншими формами кредитування, то тут переплата є суттєвою.
Небагатий ринок лізингових послуг. В окремих регіонах і містах складно знайти компанію, що надає такі послуги.

Чим відрізняється лізинг від оренди?

Такі поняття як оренда та лізинг є формами фінансових відносин між юридичними особами, де одна сторона віддає інше майно у тимчасове використання. При цьому виділяють такі відмінності:

Під час лізингу об'єкт угоди потрібно викупити, а коли закінчиться термін оренди, його повертають орендодавцю.
Договір лізингу прийнято укладати на тривалий термін, і при цьому один об'єкт є власністю одного лізингоодержувача. Те саме не можна сказати про оренду.
Земельні ділянки можна отримувати в оренду, але не в лізинг.

Чим відрізняється лізинг від кредиту?

Бажаючі стати власником будь-якого майна на вигідні умови часто цікавляться, яка відмінність лізингу від кредиту. Фахівці називають такі основні відмінності:

Предметом договору у лізингу є майно, а кредитуванні – кошти.
Власник лізингу – лізингова компанія, а власник кредиту – клієнт.
Лізинг передбачає фінансові пільги, а кредитування – ні.
Лізинг може підійти як юридичним особам, так і індивідуальним підприємцям, а кредитування доступне для фізичних осіб.

Лізинг чи кредит – що вигідніше?

У кредиту та лізингу є свої плюси та мінуси. Виділяють такі основні переваги лізингу:

Час прийняття рішення та оформлення угоди набагато коротший, ніж при кредитуванні.
Договір при лізингу укладається більший термін, ніж при кредитуванні.
Існують різні схеми погашення лізингових платежів.
Витрати з оплати митних платежів та страхування компанія бере на себе.
При лізингу немає потреби у податку имущество.
Лізингоутримувач має право обміняти автомобіль, розірвати договір та повернути транспортний засіб.

Вітаю! У цій статті поговоримо про те, що таке лізинг та як ним скористатися. У складній економічній ситуації, коли банки вимагають непомірних відсотків за кредитами, а оренда як вид угоди не підходить з низки причин, підприємства чи ІП дедалі частіше звертаються до лізингових компаній. Ціль – закупити обладнання, транспорт, нерухомість на вигідних умовах. Що таке лізинг для фізичних осіб та юридичних осіб? Які бувають види лізингу? У чому переваги такої угоди? Про все це ви дізнаєтесь у цій статті!

Вигідні пропозиції щодо лізингу автомобілів зараз у Європлануз держпідтримкою!

Що таке лізинг простими словами

Лізинг – це та сама оренда. (У перекладі з англійської "lease" - "оренда"). Але є низка суттєвих відмінностей.

Розглянемо схему з прикладу:

У підприємства чи підприємця не вистачає коштів на придбання обладнання. Можна взяти кредит із високими відсотками, а можна попросити купити необхідне обладнання лізингову компанію. Вона, своєю чергою, розглядає пропозицію, оцінює собі прибуток. У разі схвалення лізингодавець здає в оренду підприємству придбане майно за спеціальним договором.

За умовами цього договору лізингоодержувач виплачує компанії щомісяця певну суму (лізингові платежі), як у оренду. Через певний термін можна викупити обладнання, нерухомість чи автомобіль, заплативши залишкову вартість.

Як видно з прикладу у процесі лізингу беруть участь три сторони:

Одержувач майна- Особа (фізична або юридична), якій на деякий час у користування здається предмет лізингу, з можливістю його повного викупу;
Лізингова компанія- Сторона, що купує обладнання: нерухомість, транспорт, обладнання або ціле підприємство.
Продавець- Сторона, яка продає, перераховане вище цінне майно.

Іноді достатньо і двох сторін, якщо власник майна виступає у ролі лізингодавця. У багатьох випадках знадобиться ще один бік – страхова компанія.

Мета лізингу для підприємства- Розширити виробництво, модернізувати технології, що призведе до збільшення прибутку.

Лізингодавець отримує вигоду з різниці між ринковою ціною на майно та її вартістю після операції з лізингу. Продавець обладнання, нерухомості, автотранспорту отримує можливість швидко продати дороге обладнання, нерухомість, транспорт та інше.

За законом РФ у лізинг можна здавати (транслювати) майно:

Автомобільний транспорт;
Нерухомість;
Обладнання;
Підприємства.

Під забороною деякі об'єкти, яких за законодавством застосовні особливі умови використання, наприклад, предмети військового призначення. Не можна отримати у лізинг і таке майно:

Без індивідуального чи заводського номера (наприклад, коли у транспорту немає VIN);
Виведене з обігу;
Природні ресурси та земельні ділянки.

Лізингові компанії встановлюють свої обмеження. Вони залежать від політики лізингодавця та від самих предметів. Є й загальні для всіх параметри об'єктів, які не надають у лізинг:

Мають низьку ліквідність;
Ненадійний виробник;
Був у вжитку предмет терміном понад 5-7 років.

Основне правило – всі предмети лізингу купуються, щоб задіяти в процесі будь-якого комерційного дела.

Види лізингу

Відповідно до термінів та економічної сутності договорів, існує три основні види лізингу:

Поворотний;
Операційний;
Фінансовий.

Також існують лізинги нерухомості, обладнання, автотранспорту та інші.

За рівнем ризику, угоди лізингу поділяються на три види:

Гарантований– ризики розподіляються між кількома сторонами – гарантами правочину;
Незабезпечений– лізингоодержувач не надає жодних гарантій щодо виконання своїх зобов'язань;
Частково забезпечений– має договір страхування.

Опис основних видів лізингу

Поворотний лізинг

Це особливий вид угоди. У цьому випадку лізингоодержувач та продавець майна – це одна особа. Підприємство укладає договір з лізинговою компанією про передачу свого майна у власність за певну суму і відразу виступає у ролі лізингоодержувача. У цьому виробничий процес не зупиняється – устаткування не вилучається. Підприємство отримало велику суму, яку може відразу пустити збільшення прибутку чи інші потреби. При цьому сплачує невеликі платежі щомісяця. Виглядає така угода, як кредит під заставу майна, тільки немає відсотків у банку.

Поворотний лізинг вигідний підприємствам, яким потрібні додаткові кошти у розвиток . Адже є можливість отримати гроші від лізингової компанії і при цьому не буде втрачено обладнання, а процес виробництва буде продовжено.

Але є суттєвий мінус.До угод щодо зворотного лізингу прикуто особливу увагу податкових служб. Вони можуть вважати такі договори одним із способів уникнення податків. Але якщо угода буде проведена за всіма фінансовими та юридичними правилами, і договір буде виправданий економічною доцільністю, то фіскальні органи не мають підстав для штрафу.

Податкова служба порівнює умови лізингу та можливий кредит. Якщо виявиться, що вигідніший для підприємця кредит, то ФНП підозрює ухилення від податку.

Ось умови угод, які привертають увагу фіскальних органів:

Угода про зворотний лізинг підписано двома залежними друг від друга сторонами. За законом таке можливе, але на практиці ФНП не виплачують відшкодування з ПДВ саме з цієї причини;
Сторони правочину при розрахунку використовували векселі, чеки та інші безготівкові засоби;
Одна із сторін договору раніше вже була помічена у недобросовісній сплаті податку.

Операційний лізинг

Це правочин, за якого термін використання майна набагато більший, ніж складений термін договору. Ставка більша, ніж у випадку з фінансовим лізингом. Насправді можна провести паралель зі звичайною орендою.

За предмет договору лізингова компанія відповідає.Іншими словами, ремонтом, технічним обслуговуванням та страховкою. Одержувач предмета лізингу у своїй несе ніякої ответственности. Усі ризики, пов'язані з смертю чи втратою предмета лізингу лягають на плечі компанії.

Одержувач предмета лізингу може розірвати договір із фірмою, якщо було представлено не придатний від використання предмет.

Після закінчення терміну дії договору оперативного лізингу, лізингоодержувач може:

Змінити об'єкт на інший;
Залишити майно лізингодавцю;
Укласти інший договір;
Викупити майно та стати його власником.

Операційний лізинг позитивно впливає динаміку виробничого процесу. Адже оновлюється обладнання.

Поняття фінансового лізингу

Фінансовий лізинг – Метод залучення коштів на певні мети. Строки використання предмета лізингу дорівнюють термінам договору. До кінцевої дати угоди вартість майна наближена до нуля. Частіше лізингоодержувач хоче отримати таке майно у власність, тим більше до кінця лізингу воно практично нічого не варте.

Основні ознаки та умови фінансового лізингу:

Лізингодавець закуповує майно спеціально передачі його в лізинг, а чи не для власного використання;
Покупець обирає майно та продавця;
Продавець обізнаний про наявність лізингового договору, але при цьому предмет договору постачається покупцю, а приймає його в експлуатацію;
Лізингоодержувач направляє всі претензії щодо якості обладнання, техніки, транспорту на адресу продавця, минаючи лізингодавця;
У разі псування предмета лізингу, він переходить покупцю після підписання акта приймання-здачі в експлуатацію.

Етапи укладання лізингової угоди

Незважаючи на те, що процес отримання об'єкта в лізинг вважається простою угодою, потрібно уважно поставитися до всіх етапів її проведення.
Основні кроки на шляху до успішної угоди щодо лізингу:

1. Вибір лізингової компанії . Краще віддати перевагу великим організаціям, які є дочірніми у відомих фінансових установ. Радимо скористатися Європланомза вигідними умовами лізингу.

2. Вивчення всіх запропонованих умов договору . До підписання договору необхідно з'ясувати: первісну та щомісячну суму платежу, графік платежів, умови за яких угода розривається, а також характеристики майна, що передається.

3. Укладання договору . Перед цим лізингова компанія може вимагати такі документи від клієнта:

заяву про намір взяти у лізинг певний об'єкт;
витяг з банку про обороти підприємства за Останнім часом;
звітність щодо фінансів за останні 4 місяці;
копії документів керівника бізнесу;
договір із постачальником;
документи, що підтверджують страхування об'єкта лізингу.

Лізингодавець може вимагати й інші документи та папери – це залежить від виду угоди та самої компанії.

4. Потім слід внесення першого внеску . Після цієї операції підприємство отримує об'єкт договору користування.

— один із вигідних способів, що дозволяє підприємству без великих витрат збільшити виробництво, побудувати нові цехи, оновити технології за рахунок придбання технічних новинок.

Можна придбати все необхідне для роботи офісу, комп'ютерну техніку. У сільському господарствікупити нові апарати для обробки врожаю, збирання молока, оброблення м'яса. У ресторанному бізнесі закупити потрібне обладнання для торгівлі. Вигідний такий лізинг для деревообробної, газової, нафтопереробної галузей.

Основні переваги використання лізингу обладнання :

Дає підприємству чи ІП розвиватися, навіть якщо вони мають частину грошей купівлю нового устаткування;
Платежі рівномірно розподілені по місяцях згідно з персональним графіком, немає необхідності сплачувати всю вартість відразу;
Предмети лізингу виходять у користування одночасно, і вони можуть після підписання договору брати участь у виробничому процесі;
Щомісячні платежі перекриваються прибутком, який піде від використання нового обладнання, цехів;
Платежі ставляться до собівартості, що зумовлює зниження основи прибуток;
Економія за рахунок зниження виплат податку на майна. Це відбувається через прискорену амортизацію. Після терміну договору виходить, що предмет лізингу майже нічого не вартий.

Лізинг автомобілів

Купити авто в лізинг може як юридична, так і фізична особа. Це порівняно новий вид угоди для населення Росії, але останніми роками посилено прогресуючий у своєму поширенні.

Розберемося докладніше із питанням, що таке лізинг для фізичних осіб. Практично кожен громадянин РФ може придбати автомобіль, як би в оренду. Одна відмінність – можна наприкінці договору стати власником транспорту.

Автомобіліст отримує можливість використовувати автотранспорт після оформлення угоди та внесення першого внеску. Такі процедури можуть оформлювати не лише спеціальні лізингові компанії, а й банки та автосалони.

Як відбувається процедура оформлення лізингу на автомобіль?

Клієнт надає посвідчення особи та водія, заповнює необхідні документи;
Укладається договір між сторонами: майбутнім автовласником та лізингодавцем. Документ дає право користування транспортом з наступним його викупом. Укладається також договір купівлі-продажу між продавцем (постачальником транспорту) та компанією (банком), яка взяла на себе обов'язки лізингодавця;
Одержувач автомобіля у найм сплачує перший 20-30% внесок від загальної вартості за договором;
Обов'язково оформляється страхування предмета лізингу (автомобіля) за двома пакетами: ОСАЦВ та КАСКО;
Лізингова компанія бере на себе витрати та турботи з реєстрації автомобіля в ДІБДР та проведення ТО;
Після всіх вищезгаданих пунктів транспорт переходить у користування лізингоодержувачу, але не у володіння. Власником є лізингова компанія, у ролі якої може виступати автодилер, банк та інша фінансова організація;
Користувач автомобілем сплачує щомісячні суми, а після закінчення терміну договору транспорт може перейти у володіння. Можна й зробити обмін на нове авто.

Плюси автомобільного лізингу

Можна придбати не тільки легковий автомобіль, а й вантажний спецтехніку;
Не має значення вживаної машини або нові авто були придбані в лізинг у салоні або у приватної особи;
Мінімальний пакет документів для укладання угоди лізингу;
Рівень вимог до клієнта нижчий, ніж під час оформлення кредиту;
Термін оренди до 5 років, після цього терміну клієнт може стати власником, для цього треба внести залишкову суму;
Можна достроково відновити предмет лізингу – автомобіль;
Можна одразу користуватися автомобілем після угоди.

Мінуси автомобільного лізингу

Відсотки для договорів автолізингу більше, ніж за кредитом, особливо це стосується транспорту середньої цінової категорії;
За порушення лізингового графіка платежів автомобіль вилучається;
Автомобіль не є власністю та його не можна здати в оренду, використовувати як заставу без згоди офіційного власника – лізингової компанії;
Для періодичного огляду необхідно надавати автомобіль лізингової компанії.

Перш ніж ухвалити рішення про спосіб придбання автомобіля, необхідно уважно вивчити всі фактори, зважити всі плюси та мінуси, дізнатися про всі вигідні пропозиції банків.

Лізинг нерухомості – це щось середнє між орендою та іпотекою. Суть процесу така сама, як і при іншому виді лізингу. Компанія купує нерухомість, яку вибрав клієнт. Потім лізингова організація здає йому в оренду цю житлоплощу. Клієнт повинен виплачувати щомісячні суми користування лізингом.

Лізинг нерухомості для фізичних осіб

Квартира в лізинг для простого населення поки що не набула широкого поширення. Може, річ у тому, що люди хочуть одразу бачити нерухомість у своєму володінні, а не через 15-20 років. Психологічно набагато спокійніше, коли квартира переходить у власність одразу, як, наприклад, при іпотеці.

При оформленні нерухомості в кредит, покупець отримує можливість користуватися та володіти квадратними метрами, право розпоряджатися прийде після останнього платежу. При лізингу в людини є лише одне право – користуватися житлоплощею, Решта прав набудуть чинності після закінчення терміну за договором і виплати залишкової вартості.

Придбання будинку або квартири в лізинг має й низку інших недоліківв:

Найчастіше, іпотечний договір дешевший за лізингову угоду;
Оформляються дві угоди: одна з них з купівлі-продажу між лізинговою компанією та продавцем, друга між громадянином та лізинговою компанією. В результаті витрачається більше коштів на оформлення. Ці витрати найчастіше лягають на людину, яка бажає придбати квартиру.

У чому ж вигода у лізингу нерухомості фізичних осіб?

Вся справа у надійності угоди для сторін договору. При іпотеці банку є ризик невиконання клієнтом всіх зобов'язань. Тоді доведеться вживати додаткових заходів, які несуть у себе витрати для фінансової установи. Тоді як лізингова компанія і так є власником житлової площі та нічого не втрачає у разі неплатоспроможності клієнта. Тому вона більш лояльно ставиться до прострочення платежів і розглядає всі варіанти виплат, які пропонує їй фізична особа.

Лізинговим компаніям немає жодної справи до кредитної історії її клієнта. Тому такий вид придбання квартири відповідає громадянам, яким було відмовлено у банківському кредиті.

Привабливо придбання житла у лізинг і тим людям, які не хочуть висвітлювати своє майно у власності та сплачувати податки на нього. Наприклад, такий варіант можна розглядати у разі, якщо подружня пара полягає у нестабільних відносинах і одна зі сторін боїться втратити частину майна під час поділу.

Серед лізингових компаній, котрі займаються нерухомістю, багато шахраїв, тому простому громадянину слід ретельно підійти до вибору організації. Найкраще звернути увагу на лізингові компанії, які є дочірніми великого банку.

Лізинг нерухомості для юридичних осіб

Інша справа з лізингом комерційної нерухомості для осіб, які здійснюють підприємницьку, фінансову діяльність. Такий вид угод існує вже давно і має попит. Це пов'язано насамперед із вигідними схемами оподаткування.

Не ставити на баланс нерухомість завжди вигідно будь-якому підприємству, зокрема з таких причин:

Можна розраховувати повернення податку додану стоимость;
Платежі з лізингу бухгалтерія відносить у витрати, цим не занижується прибуток та відповідний податок зменшується;
Податок на майно можна взагалі не платити – нерухомість не значиться на балансі підприємства і не належить йому.

Саме тому придбання квадратних метрів за допомогою лізингу набагато привабливіше для підприємства, ніж договір про комерційну іпотеку.

Лізинг чи кредит – що вигідніше

Для наочності представимо порівняльну таблицю з однаковими порівняльними характеристиками за кредитом та лізингом.

Порівняння кредиту та лізингу

Характеристики для порівняння	Лізинг	Кредит
Хто може користуватися	юридична особа, фізична особа, яка займається комерційною діяльністю (ІП)	будь-яка фізична чи юридична особа
Хто є власником	протягом дії договору власником є лізингодавець, у будь-який момент він може вилучити майно	після угоди власником майна, що купується, відразу є підприємство або ІП
Платежі	- Щомісячні виплати: - Оплата маржі лізингової компанії; - страхові внески; - Податок на лізингове майно; - аванс складає 20-30% від вартості	— платежі за кредитом (відсотки користування кредитом, страховка); - Можлива плата за ведення позичкового рахунку, оцінку майна; - Початковий платіж може бути відсутнім
Попередні історії придбання майна	необов'язково мати якусь (позитивну, негативну) історію взяття майна у лізинг	наявність позитивної історії щодо кредитів
Амортизація	можливість застосування прискореної амортизації (крім автомобілів вартістю понад 300 тисяч рублів та мікроавтобусів – дорожче 400 тисяч рублів – для них застосовується коефіцієнт, що знижує амортизацію)	звичайна схема нарахування амортизації
Податки
ПДВ	ПДВ перебуває у складі лізингових платежів	гроші, одержані в кредит ПДВ, не оподатковуються. Податок, який пред'являє постачальник, лізингоодержувач може прийняти до відрахування після того, як придбає майно
Податок на майно	Майно перебуває на балансі лізингової компанії, тому не може оподатковуватись на майно. якщо майно перебуває в балансі підприємства, то податку майно скорочується з допомогою швидкої амортизації, передбаченої для лізингу	майно відразу є власністю підприємства, отже, оподатковується

Перевага лізингу перед кредитом не завжди очевидна. Кожен конкретний випадок слід розглядати окремо з усіх боків. Без юридичної та фінансової допомоги не обійтися.

На конкретному прикладі розберемо лізинг автомобіля відомої марки. У разі пропонуються платежі на 30% менше, ніж кредит. Але є ще один пункт – щоб отримати таку вигідну пропозицію, після терміну договору автомобіль треба повернути продавцю. Якщо ж його викуповувати повністю, то переплата буде вищою, ніж за передбачуваним кредитом.

Податки та амортизація

При визначенні бази з податку прибуток, підприємство (лізингоодержувач) відносить платежі з лізингу до витрат. Це докладно розписано у статті 264 ПК у пункті 1 підпункту 10.

Можна за умовами договору відносити майно на баланс підприємства, тоді із суми витрати платежів по лізингу віднімається сума амортизації.

Коли майна немає на балансі підприємства, тоді воно враховується у лізингодавця. І тут із суми всіх витрат із платежів за лізинг віднімається вартість предмета договору. У основі з податку прибуток за законом не враховують Витрати придбання майна підлягає амортизації. Це і є викупна вартість предмета лізингу, і вона списується поступово за допомогою нарахування амортизації.

Бувають випадки, коли у договорі не прописано чітко суму викупної вартості. Фахівці міністерства фінансів у разі пропонують у первісну вартість включати всі суми платежів по лізингу. Після того, як права власності перейдуть підприємству, нараховуватимуть платежі як витрати через амортизацію.

Підприємство чи ІП може оскаржити цю позицію, адже у законі та ПК немає жодних згадок про викупну ціну. Стаття 264 ПК так і говорить, що всі платежі з лізингу належать до інших витрат. Виняток – нарахована підприємством амортизація.

Передбачено також особливий порядок обчислення вартості майна, що амортизується при лізингових операціях. Це зазначено у статті ПК 257. Початкова вартість майна включає витрати на доставку, спорудження, придбання, доведення до стану придатного для використання. Це означає, що з сторін лізингового договору первісна вартість предмета лізингу відрізнятиметься.

Отже, якщо лізингодавець повністю погасить вартість майна за рахунок амортизації, то до кінця договору він передає підприємству предмет договору з нульовою залишковою вартістю.

Якщо ж майно замортизується в повному обсязі, воно переходить іншій стороні договору за вартістю, яка залишиться після нарахувань амортизацій. Ця частина списуватиметься у витрати у підприємства за допомогою амортизації. Тому якщо лізингоодержувача накопичує викупну вартість, то списати він її не зможе, тому що амортизація на неї не нараховується.

Виходить, що вигідніше не ділити лізинговий платіж, а віднести його на інші витрати.

Амортизація

p align="justify"> Коефіцієнти прискореної амортизації діють на майно, придбане в лізинг. У політиці з податкового обліку підприємства має бути зазначений метод розрахунку амортизації.

Лізингові платежі містять у собі ПДВ, тому надалі підприємство може зарахувати його з бюджету згідно зі статтями 171-172НК.

При покупці в кредит вартість ПДВ буде меншою, ніж при лізинговій угоді. Це відбувається, тому що при лізингу до бази для розрахунку ПДВ входять не лише вартість майна, а й ціна за послуги лізингодавця.

Оренда та лізинг – подібності та відмінності

Лізинг схожий на оренду лише із зовнішнього боку. Часто лізинг називають фінансовою орендою. По суті, в обох випадках головними суб'єктами правочину є два клієнти. Одному потрібен певний дорогий предмет, а всієї суми, щоб його купити, немає. Інший клієнт має кошти на придбання цього предмета і може здати його в оренду з націнкою для отримання прибутку.

Проте це лише зовнішня сторона. Насправді, ці дві операції мають багато відмінностей.

Головна відмінність це можливість при лізингу враховувати устаткування, як у балансі лізингової компанії, і на балансі підприємства. При оренді предмет вказується на позабалансових рахунках одержувача об'єкта.

Відмінності та подібності між лізингом та орендою

Характеристики для порівняння	Лізинг	Оренда
Терміни	як правило, довгострокова угода. Термін дорівнює корисному використанню предмета лізингу	надання предмета оренди на короткий термін, який не пов'язаний із строком його корисного використання
Можливість користуватися земельними ділянками	не передбачено	можливо
Викуп предмета після закінчення договору	можна, можливо	не можна
Вид права на власність	користування
Правове регулювання	Глава 34 ЦК - "Оренда"; Стаття 2 ФЗ	Глава 34 ЦК
Відповідальність за ризик випадкової поломки, загибелі або псування предмета правочину	пряма відповідальність на лізингоодержувачі	орендар не несе відповідальності
Надання документів, що підтверджують платоспроможність	проводиться комплексна оцінка підприємства щодо платоспроможності	не потрібні, потрібні лише реквізити рахунку
Хто вибирає майно	лізингоодержувач (підприємство)	орендодавець
Предмет угоди та її якість	мається на увазі нове обладнання	об'єктом може стати кілька разів майно, що було в оренді, не виключені дефекти та несправності

Графіки лізингових платежів

Регулярні платежі за майном, взятим у лізинг, може бути регресивними, сезонними, ануїтетними.

Регресивні внески мають на увазі зменшення щомісячної сплати з кожним наступним платежем. Однакову суму (фіксовану) мають на увазі під ануїтетними платежами. Як видно з назви сезонні платежі залежать від пори року. Багато підприємств отримують прибуток у певний сезон, тому лізингова компанія може розглянути їм спеціальні умови виплат.

Що таке сублізинг

Часто виникають такі випадки: лізингоодержувачеві більше не потрібне отримане майно або він його не може використовувати. І тоді з'являються думки, а чи не можна здати предмет лізингу в оренду? Це і вважатиметься сублізингом.

Такий вид угоди узаконено і при цьому оформляється відповідний договір сублізингу. Його учасниками стають новий набувач майна – суборендар, колишній лізингоодержувач, якому більше не потрібний предмет договору.

Лізингодавець - організація, яка володіє майном, пише письмову згоду або заборону на вчинення правочину.

Висновок

Тепер ви знаєте, що таке лізинг, види лізингу та як оформити у лізинг автомобіль, обладнання тощо. Якщо у вас є запитання, ставте у коментарях нижче. Також читайте інші статті на нашому сайті!

У статті ми дамо визначення лізингу простими словами. Дізнаємося, що можуть купити в лізинг юридичні та фізичні особи, а також розберемо на конкретному прикладі схему лізингу. Ми розглянемо нюанси внесення лізингових платежів та торкнемося питань оподаткування.

Що таке лізинг простими словами та які його особливості

Що означає «лізинг? Дамо визначення простими словами. Це свого роду кредит, яким замість грошей клієнт отримує майно в оренду, з правом надалі отримати його у власність. В економіці ж лізингом називається фінансова операція, в якій бере участь три сторони: продавець, лізингодавець та одержувач.

Тепер поговоримо про економічний зміст послуги. Скориставшись лізингом, можна фактично мати товар протягом тривалого часу (до 6 років) і отримувати від його експлуатації вигоду.

Досягається такий ефект за рахунок того, що ви можете застосовувати майно за призначенням одразу, як тільки внесете авансовий платіж, який становить 15-30 відсотків вартості майна. Умови дуже вигідні, оскільки суму, що залишилася, потрібно виплачувати в строк, передбачений конкретною угодою.

А також лізинг має особливості, що відрізняють його від звичайної оренди та кредиту. Наприклад:

Сума первісного внеску в середньому нижча, ніж за кредитом.
При нарахуванні податків діють переваги.
Угода оформляється швидше, ніж під час кредитування.

У разі оренди після закінчення її терміну ви зобов'язані повернути майно орендодавцю. Ситуація з лізингом інша: ви можете викупити власність лізингодавця за залишковою вартістю.

Кому потрібен лізинг

Головними учасниками процесу лізингу є лізингодавець та лізингоодержувач. Лізингодавець - банківська організація та інша компанія/яка надає послугу лізингу, а лізингоодержувач - той, хто отримує майно на умовах лізингового договору. Лізингодавець може бути власником майна або посередником між постачальником та одержувачем. Виходить, послуга може бути оформлена як у банку, і у лізингової фірмі.

Що стосується того, кому надається майно в лізинг, то в РФ така послуга доступна не тільки юридичним особам, все більшої актуальності вона набуває для фізичних осіб.

Якщо говорити саме про юр. особах, які часто лізинг використовується підприємствами для поліпшення матеріально-технічної бази.

Оскільки здійснюється страхування самої угоди та майна, що передається у лізинг, ще одним суб'єктом лізингу є страховик.

Ну і, безумовно, здійснення процедури неможливе без продавця. У цьому ролі може бути виробник товару, офіційний дилер чи власник майна.

Що можна взяти у лізинг

Найпоширеніші предмети лізингу - це:

Різні види промислового устаткування.
Спеціальна техніка, наприклад, будівельна.
Повітряні судна.
Вантажні машини та транспорт комерційного призначення.
Водний транспорт.
Залізнична техніка.
Нерухомість.

Однак, існує низка заборон. Наприклад, не можна здавати у лізинг:

Земельні ділянки та інші природні об'єкти.
Майно, призначене для військових потреб.
Продукцію, яка не має індивідуальних даних (заводські номери у пром. обладнання).
Майно, яке виведено із вільного обороту.

Усі ці критерії регламентовані чинним законодавством. Але є й обмеження, розроблені лізинговими компаніями:

Чи не здаються в лізинг предмети з низькою ліквідністю.
Не ведеться робота з авто китайського виробництва.
Уживаному предмету лізингу має бути трохи більше 7 років.

Види лізингу

Лізинг у більшості випадків сприймають лише як фінансовий інструмент, що дозволяє здійснювати підприємницьку діяльність, пов'язану із застосуванням різного обладнання.

Це з тим фактом, кілька років тому у РФ лізинговим майном можна було скористатися лише ведення бізнесу. А законодавство, яке регулює такі взаємини, було дуже суперечливим, і різними юристами тлумачилося по-різному. Можливість використовувати лізингове майно з метою звичайних споживачів стало можливим лише до 2011 року.

Нині ж розберемося у класифікації видів лізингу:

1. За характером діяльності та ступеня окупності лізинг ділиться на операційний та .

2. За формою угоди лізинг буває прямим, непрямим та зворотним.

3.По об'єктах лізингу поділ здійснюється так:

лізинг транспортних засобів (легкових, вантажних, спец. техніки, автобусів);
нерухомості (офісів, торгових центрів, складських приміщень);
обладнання (верстатів, механізмів);
лізинг рухомих та тягових складів (залізнична техніка).

4. Поділ по суб'єктам лізингу має на увазі наявність:

лізингу для юридичних осіб (дозволяє компанії заощадити кошти та придбати необхідне для роботи та розвитку бізнесу майно);
для фіз. осіб (можливість отримати вигідніші умови, ніж за кредитуванні);
для ІП (можливість придбати майно за порівняно невелику суму та отримати більш лояльні умови, ніж у кредитних організаціях).

5. За рівнем ризику розподіл лізингу виглядає так:

А також у низці компаній діють програми корпоративного лізингу, спрямовані на співпрацю з великими корпораціями, які бажають збільшити автопарк/модернізувати обладнання. При цьому заявки, подані корпоративними клієнтами, схвалюються у 99% випадків.

Як працює лізинг

Щоб зрозуміти принцип роботи цієї послуги, розглянемо, як відбувається придбання майна в лізинг.

Отже, клієнт вибирає компанію та вид майна, яке хоче отримати у користування. Після того, як компанія буде обрана, проводяться переговори щодо умов угоди. Обговорюється розмір авансового платежу, термін дії договору та інше.

Клієнт надає , необхідну, щоб укласти угоду. Після детального вивчення та підписання договору сплачується перший внесок, а предмет лізингу переходить до отримувача майна. Якщо договором передбачено участь у угоді постачальника, то обов'язок надати майно покладається нею.

Якщо угода була виконана повністю, всі внески сплачено, право власності на майно переходить до одержувача. Прибуток, отриманий від використання майна, також є його власністю.

Приклад лізингу

Наведемо приклад конкретної лізингової угоди із розрахунками.

Одна з телекомунікаційних компаній у Росії вирішила модернізувати мережеву інфраструктуру та обладнати робочі місця для співробітників нового офісу. Було проаналізовано ринок та обрано лізингову компанію.

З урахуванням вимог клієнта замовлення виглядало таким чином:

сервер - 1 шт.;
система зберігання даних - 1 шт.;
комутатор - 1 шт.;
настільний ПК - 14 шт.;
ноутбук - 2 шт.

Загальна вартість устаткування становила 1 млн 800 тис. рублів.

Розрахунок:

Вартість обладнання (з ПДВ) - 1 млн 800 тис. рублів.
Розмір першого внеску в 30% - 540 000 рублів.
Термін дії лізингового договору – 12 місяців.
Підсумкова вартість обладнання: 1976400 рублів.

Після закінчення договору лізингу замовник на балансі матиме обладнання з нульовою залишковою вартістю.

Договір лізингу

Договір лізингу укладається у письмовій формі відповідно до вимог законодавства і включає наступні пункти:

Характеристика предмета договору.
Дані кожної із сторін.
Істотні умови угоди.
Період дії угоди.
Графік здійснення платежів.
Умови повернення майна чи його викупу.
Права та обов'язки кожної сторони.
Відповідальність сторін.

При складанні документа важливо стежити, щоб умови договору не можна було витлумачити подвійно, нюанси правочину мають бути конкретизовані.

Права та обов'язки кожної із сторін регулюються ДК РФ. Від того, наскільки ретельно вони прописані, залежить ефективність процесу угоди. Основний обов'язок лізингодавця в даному типі угоди - придбання майна у продавця та передача його в експлуатацію одержувачу.

У лізингоодержувача обов'язків набагато більше:

Своєчасне внесення платежів.
Здійснення тих. обслуговування та ремонту майна.
Використання майна лише за прямим призначенням.
Своєчасне страхування майна (якщо обов'язок покладено на отримувача майна).

Лізингодавець має право вилучити предмет лізингу, якщо одержувач порушує умови договору. У свою чергу лізингоодержувач може висловити вимогу про заміну майна, якщо воно не відповідає умовам договору, вимагати доукомплектувати майно, якщо це не було зроблено під час постачання.

У російській практиці механізм лізингу ще розроблено до дрібниць, що значно знижує його ефективність. Але цей інструмент розвивається динамічно та часто дозволяє компаніям зберегти фінансову стійкість.

Лізингові платежі

Лізинговий платіж - це певна сума коштів, яку ви виплачуватимете лізингодавцю протягом терміну дії лізингової угоди.

Графіки виплат можуть бути кількох типів:

Ануїтетний. Ви вносите однакову суму протягом усього терміну договору.
Зменшуючий. Сума платежу поступово знижується, найбільші суми доведеться вносити на початку терміну.
Сезонний. Застосовується, якщо ваша компанія має сезонну специфіку роботи.

До складу лізингового платежу входять:

Амортизація майна.
Винагорода лізингодавця (включаючи плату за додаткові послуги).
Залишкова вартість майна (при викупі).

Оподаткування та лізинг

Укладання лізингового договору дозволяє заощадити на сплаті відразу кількох видів податків, але насамперед, податку податку на прибыль. Якщо майно предмет договору лізингу, то до нього може бути застосований коефіцієнт прискореної амортизації, що дозволяє швидше врахувати витрати, пов'язані з придбанням.

У свою чергу застосування прискореної амортизації зменшує базу з майнового податку (у ряді регіонів діє знижена ставка).

Виходить суттєва економія на сплаті транспортного податку. Можна вибрати, на кого реєструвати ТЗ — на одержувача чи лізингодавця — і тоді сторона, що реєструє, виплачуватиме податок.

Одержувач лізингу має право щомісяця отримувати відрахування на ПДВ із лізингового платежу. Зазвичай це здійснюється після надання лізингоодержувачем рахунків-фактур, які йому виставляє лізингодавець.

Переваги та недоліки лізингу

Поговоримо окремо про плюси та мінуси цього фінансового інструменту. Спочатку проаналізуємо головні переваги :

Можливість для підприємців оптимізувати оподаткування. Зокрема, можна уникнути сплати податку майно, оскільки він перебуває у власності лізингової компанії. При цьому амортизація на нього вже нараховується, тому щойно майно перейде у власність підприємця, за документами воно буде повністю зношене.
Угоду легко розірвати. Принаймні простіше, ніж договір кредитування. Якщо майно стало непотрібним, договір можна розірвати, а майно повернути компанії.
Великий вибір сфер застосування. Не кожне майно можна оформити в кредит, наприклад, важку будівельну техніку/обладнання. У цьому лізинг стає помічником багатьох бізнесменів.
Можна придбати майно для особистого користування. Раніше оформити майно у лізинг фіз. особі було неможливо. Нині таких обмежень немає.
Товар у лізинг оформити простіше, ніж у кредит. Лізингові компанії не перевіряють своїх клієнтів настільки ретельно, як банки. Тому часто послугою користуються люди, яким банківські організації відмовили у кредиті.
Можливість не оформляти майно у власність. Йдеться про категорії клієнтів, які не хотіли б, щоб у них у власності знаходилося дороге майно. Це є актуальним для чиновників держ. рівня, і навіть великих бізнесменів.
Страхування розподіляється рівномірно. При придбанні авто в лізинг сума страховки включається до розміру лізингових платежів, і витрати на неї поділені на весь термін дії лізингового договору.

Недолікиу лізингу також є. Серед них можна назвати:

Відсутність права власності на придбане майно. Юридично майно належить вам, а лізингової компанії. Та й психологічно це не дуже зручно. Хоча для ряду клієнтів це позитивний фактор.
Обходиться нерідко дорожче, ніж кредитування. Це найважливіший негативний момент, оскільки має місце суттєвий розмір переплати.
Необхідність вносити авансовий платіж. Він передбачений практично кожною лізинговою програмою.
Перехід права власності слід оформлювати двічі. Спочатку перехід здійснюється від продавця до лізингодавця, а після повної виплати - від лізингодавця до отримувача. А це вже суттєві фінансові витрати.
Транспорт повинен обслуговуватись у конкретному сервісному центрі. Це не дуже зручно та невигідно з погляду фінансів. При оформленні автокредиту таке обмеження також може бути встановлене, але не у всіх випадках.

Завершуючи розмову, можна назвати, що з підприємців лізинг вигідніший, ніж пересічним громадянам. А ось для фіз. осіб лізинг коштує дорожче, ніж кредитування.

Іноді фірми та підприємства, що особливо перебувають на старті своєї діяльності, відчувають потребу у придбанні того чи іншого виду обладнання, не маючи при цьому достатніх грошових вкладень. Для подібних цілей існує такий вид інвестиційної діяльності як лізинг.

Простими словами, лізинг – це оренда із правом подальшого викупу майна довгострокового користування. Подібною фінансовою схемою можуть скористатися і громадяни, припустимо, якщо необхідне придбання великої дорогої техніки, автомобіля.

Лізинг є здавання в оренду об'єктів довгострокового користування, таких як будівлі, споруди, підприємства, різні види обладнання, літаки, автомобілі та ін.

Це означає передачу прав володіння та використаннянерухомого та рухомого майна на конкретний чи невизначений період за фінансову компенсацію. Смисловий переклад поняття «лізинг» з англійської мови означатиме приблизно «процес здачі майна в тимчасове користування».

У сфері юриспруденції лізинг усвідомлюється як вид договору майнового найму. Фінансово-правовими складовими договору лізингу є елементи орендних, кредитних та боргових відносин.

Структура лізингової компанії та принципи її роботи

Лізингова компанія складаєтьсяз аналітичних, маркетингових та юридичних служб. Вона постійно взаємодіє з банками, страховими компаніями, адміністративними установами.

Лізингова угода є тристоронній, основними дійовими особами у ній виступають виробник устаткування, фізична особа чи компанія, зацікавлені у використанні продукту, і навіть лізингова компанія як посередник. Угода виглядає як комплекс договорів між трьома сторонами.

Схема проведеннялізингової операції може виглядати так:

Лізингоодержувач подає заявку на придбання обладнання до лізингової компанії.
Після оцінки ліквідності угоди лізингова компанія закуповує обладнання (об'єкта лізингу) у продавця.
Отримавши обладнання у власність, лізингодавець віддає його у користування лізингоодержувачу на будь-який термін та оплачує за це лізингові платежі.

Лізингом можуть скористатися як фізичні, так і юридичні особи.

Для фізосіб великою популярністю користується споживчий лізинг, Наприклад, для придбання автомобіля. Причому вигіднішим є лізинг дорогих авто, ніж бюджетних моделей. Громадянин підтверджує свою платоспроможність довідкою про доходи, податкову декларацію або . Договір укладається на строк до трьох років, початковий платіж становить від 10%.

Юридична особа як лізингоодержувач має бути зареєстрованою не менше шести місяців і мати позитивний баланс. Договір лізингу укладається терміном від одного до п'яти років, початковий внесок – від 15 %.

Відмінністьлізингу від оренди полягає в результатах укладеного договору: якщо при оренді користувач після закінчення обумовленого терміну зобов'язаний повернути об'єкт договору в цілості та безпеці орендодавцю, то лізинг переважно передбачає перехід власності на об'єкт наприкінці терміну договору лізингоодержувачу.

Вигідність лізингущодо купівлі чи кредиту у тому, що й людина, сплативши всю суму відразу, набуває майно, він зобов'язаний відразу підтримувати їх у робочому стані, тоді як після лізингової угоди ці турботи лягають на лізингодавця. Економія під час укладання договору лізингу на відміну кредитного договору становить до 10-15 %: податкові та страхові виплати, і навіть реєстрація лягають на лізингодавця.

Якщо Ви ще не зареєстрували організацію, то найпростішеце зробити за допомогою онлайн сервісів, які допоможуть безкоштовно сформувати всі необхідні документи: Якщо у Вас вже є організація, і Ви думаєте над тим, як полегшити та автоматизувати бухгалтерський облік та звітність, то на допомогу приходять наступні онлайн-сервіси, які повністю замінять бухгалтера на Вашому підприємстві та заощадять багато грошей та часу. Вся звітність формується автоматично, підписується електронним підписом та надсилається автоматично онлайн. Він ідеально підходить для ІП або ТОВ на УСН, ЕНВД, ПСН, ТС, ОСНО.
Все відбувається в кілька кліків, без черг та стресів. Спробуйте і Ви здивуєтесяЯк це стало просто!

Переваги та недоліки такого виду оренди

Лізинг є доступним та вигідним, оскільки:

Починати роботу з обладнанням можна навіть за відсутності необхідного фінансового капіталу;
За морального старіння техніки легко без фінансових втрат її оновити;
У цьому випадку можна повернути майно лізингодавцю без витрат;
Лізингові платежі в сукупності менші за кредитні;
Сторони самі визначають розмір винагороди та її регулярність.

До недоліківможна віднести:

Власником майна остаточно угоди залишається лізингодавець, й у разі будь-яких порушень договору, об'єкт лізингу доведеться повернути назад;
За деякими операціями внески перевищують кредитні виплати, що є деяким підстрахуванням для лізингової компанії;
За пошкодження майна відповідає лізингоодержувач, хоч і не є його власником;
На момент викупу обладнання, взяте в лізинг, вже може застаріти настільки, що його доведеться міняти;
Лізингоодержувач повинен обов'язково підтверджувати свою платоспроможність.

Що таке лізинг та його види розглянуті у наступному відеоматеріалі:

Існуючі різновиди

При фінансовий лізингпісля закінчення терміну угоди майно перетворюється на власність лізингоодержувача з повним поверненням його вартості. Сума складається з ціни самого обладнання та доходу лізингодавця. Варіантом цього виду є зворотний , у якому продавцем є лізингоодержувач. Він спочатку реалізує лізингової компанії предмет лізингу, та був сам орендує його.

Операційний лізингпередбачає після закінчення терміну домовленості повернення обладнання лізингодавцю. Цей вид лізингу підходить для разових потреб, коли покупка обладнання є недоцільною.

Правила укладання договору

Договори лізингу укладаються у нормативно-правовому полі і мають відмінності залежно від термінів, форми оплати, особливих умов.

Предмет договору: будь-які речі, що не споживаються (різні види обладнання, будівлі, транспорт, споруди, підприємства та ін.). Не є предметом лізингу: результати інтелектуальної діяльності, природні об'єкти, земельні ділянки, майно, вилучене з вільного обігу, або передбачене зверненням у особливому порядку.

Об'єкт договорулізингу: нерухоме та рухоме майно. Найбільшою популярністю користуються різні види обладнання: будівельне, сільськогосподарське, транспортне та зв'язок.

Суб'єктамиможуть бути фізичні та юридичні особи, резиденти та нерезиденти, компанії з іноземним капіталом. У класичному варіанті в угоді є три сторони:

Продавець (виробник, постачальник) – особа, яка продає майно.
Лізингодавець (інвестор, орендодавець) – особа, яка купує майно для передачі у користування на будь-який термін. Це може бути банк чи інша фінансова організація.
Лізингоодержувач (користувач, орендар) – особа, яка отримує майно у користування на будь-який термін. Фізична чи юридична особа, підприємство, організація.

Продавець і лізингодавець можуть бути однією і тією ж особою.

Істотні умови: предмет лізингу, продавець предмета лізингу, термін лізингу, розмір лізингових платежів. Якщо не виконується хоча б одна умова, договір вважається не укладеним.

Правові основи лізингу як виду інвестиційної діяльності:

Договір лізингу чи фінансової оренди є цивільно-правовий договір, який регулюється статтями 665-670 Цивільного кодексу РФ, Федеральним законом «Про фінансову оренду (лізинг)», і навіть численними підзаконними актами.
Договір лізингу схожий на договір оренди, проте відрізняється кількістю суб'єктів та кінцевими умовами. Якщо в оренді беруть участь дві сторони, то в лізингу три.
Лізингова угода оформляється двома чи більше видами договорів, серед яких обов'язкові є договір лізингу та договір купівлі-продажу, а інші допоміжні, такі як: договір страхування, договір на техобслуговування та ін.
Сферою використання предмета лізингу може лише підприємництво.
Коли лізингодавець купує обладнання передачі в лізинг, він обов'язково повідомляє про це продавця.
Докладніше правові аспекти лізингової угоди розкриває Федеральний закон «Про лізинг».

З договору випливають відповідні правові відносини. Лізингодавець та лізингоодержувач мають свої права та обов'язки, порушення яких тягне за собою розірвання договору та стягнення.

Лізингодавець має правовишукувати кошти на купівлю устаткування, розпоряджатися ним і вилучати його в лізингоодержувача з володіння чи користування, і навіть контролювати його фінансову діяльність. У той самий час лізингодавець зобов'язаний придбати об'єкт лізингу в продавця і передати його з документами лізингоодержувачу.

Лізингоодержувач має правоволодіти, користуватися чи передавати в сублізинг (з дозволу лізингодавця) майно на час оренди, пред'являти вимоги до продавця обладнання, а після терміну оренди викупити майно у лізингодавця. Водночас лізингоодержувач зобов'язується не тільки взяти об'єкт лізингу в оренду, а й виплачувати за це періодичні платежі лізингодавцю, обслуговувати ремонтувати обладнання, а після закінчення оренди викупити або повернути його.

Лізинг - відносно молодий, але динамічно розвивається вид договірних фінансових орендних зобов'язань у РФ. Безумовно, рішення про укладення договору лізингу залишається лише за його учасниками. Однак варто зауважити, що лізинг часто є незамінним у кризових економічних умовах, коли перед підприємствами чи громадянами стоїть завдання збереження фінансової стабільності.

Що вигідніше вибрати кредит чи лізинг, розказано у цьому відеоролику: